😲 CASSA VUOTA NONOSTANTE GLI UTILI? E’ IL CAPITALE CIRCOLANTE CHE FA LA DIFFERENZA
Vi siete mai chiesti come mai i margini crescano, ma la cassa invece soffra?
La risposta spesso sta in una variabile, tanto importante quanto poco compresa, ovvero il capitale circolante netto (CCN) il cuore pulsante della gestione quotidiana dell’azienda.
In ogni impresa, le operazioni giornaliere necessitano di liquidità. Non basta generare ricavi e fatturato, serve anche cassa, ogni giorno, per pagare fornitori, debiti finanziari o investimenti.
Ecco perché il capitale circolante rappresenta una tra le leve più strategiche per la gestione d’impresa.
👉 PERCHE’ E’ IMPORTANTE RENDERE SEMPLICE LA SUA MUTEVOLEZZA
Il capitale che “circola” continuamente, aumenta e si riduce facilmente e per questo può essere sfuggente. Questo è il motivo per cui se non viene gestito con attenzione, può assorbire molta più cassa di quanto si pensi.
Il CCN non è altro che la differenza tra le attività correnti e le passività correnti; il risultato rappresenta il fabbisogno netto generato dal ciclo operativo ovvero il valore di liquidità di cui l’azienda ha esigenza per sostenere i processi quotidiani.
💬 Può davvero sembrare banale ma un’impresa redditizia può trovarsi facilmente in affanno con i pagamenti, semplicemente perché il flusso di cassa, senza un sistema di procedure e controllo, si blocca nel ciclo operativo.
👉 LE COSE DA FARE PER RENDERE I FLUSSI FINANZIARI SANI
✅ PIANIFICARE E VERIFICARE I MARGINI OPERATIVI: che non significa a prescindere avere la cassa piena.
✅ GESTIRE L’OPERATIVITA’ DEI FLUSSI in maniera costante. Attivarsi per avere una politica di incassi che li renda stabili, gestendo bene le scorte di magazzino, i processi ed il marketing degli acquisti, avendo con i fornitori scadenze di pagamento favorevoli, più lunghe rispetto agli incassi dei clienti.
In sintesi, quali sono gli aspetti da monitorare?
✔️ Incasso dei crediti commerciali: dilazioni troppo lunghe e ritardi da parte dei clienti, rallentano l’entrata di cassa. E’ necessario definire politiche di credito che siano coerenti con il profilo di rischio dei clienti.
✔️ Rotazione delle scorte: magazzini pieni o poco dinamici = capitale immobilizzato. Si devono implementare modelli previsionali e gestionali monitorando consumi e l’obsolescenza delle scorte.
✔️ Scadenze di pagamento ai fornitori: pagare troppo velocemente rispetto le scadenze di incasso, riduce la cassa disponibile. Serve negoziare dilazioni maggiormente favorevoli senza compromettere la relazione con i fornitori.
✔️ Supporto con strumenti digitali e gestionali: introdurre la gestione contabile di magazzino ed il reporting dei consumi, nonché una dashboard per il controllo di KPI e forecast per pianificare correttamente i fabbisogni e le relative variazioni.
IL CAPITALE CIRCOLANTE E’ UNA LEVA STRATEGICA, saperlo governare in maniera dinamica, fa la differenza tra l’essere indipendenti e dover rincorrere liquidità ogni giorno.
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